LAPORAN ARUS KAS

           

           Laporan Arus Kas

Laporan Arus Kas merupakan ringkasan arus kas selama satu periode. Laporan ini menunjukkan perubahan arus kas yang terjadi karena kegiatan operasi, investasi dan financial sehingga posisi/saldo kas berubah.

Tabel 2-4 adalah Laporan Arus Kas Alpha Products tahun 2003. Pada tahun berjalan perusahaan menghasilkan kas dari kegiatan operasi sebesar ($5 juta). Kas yang berasal dari kegiatan investasi ($ 460 juta) dan kas yang berasal dari kegiatan financing/ pendanaan sebesar $325 juta. Dari sini terlihat bahwa perusahaan banyak menggunakan kas sehingga terjadi penurunan kas (nilai kas minus). Kegiatan financing yang ada tidak mencukupi dan tidak dapat menutup kebutuhan kas sehingga terjadi penurunan kas (net decrease in cash and marketable securities).

Tabel 2-4 :	Alpha Products Statement of Cash Flows for 2003 ($millions)
Operating Activities :
Net Income		$235
Additions (Sources of Cash)
Depreciation		$200
Increase in Account Payables		$60
Increase in Accruals		$20
Subtractions (uses of Cash)
Increase in Account Receivables		($120)
Increase in Inventories		($400)
Net Cash Provided by Operating Activities		($5)
Investment Activities :
Cash used to acquired fixed assets		($460)
Financing Activities :
Increase in Notes Payable		$100
Increase in Bonds		$348
Dividend Payment		($123)
Net Cash Provided by Financing Activities		$325
Net Decrease in cash and marketable securities		($140)